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Www Refinanceloanshomeequity Category Camera Refinance Loans Home Equity 报税返税省税之十一：美国报税2010未名空间(mitbbs.com) - 海外华人第一门户
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，哮喘的治疗。如果把钱用在不合理的地方，将追回资金，当作收入报税并罚款10%。健康存款帐户将逐步取代类似的ARCHER MSA帐户（医疗存款帐户）。Category Www � Refinanceloanshomeequity � Www � Category � Refinanceloanshomeequity 籹earch�
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�参加灵活医疗和托儿计划，减少当年收入和赋税。根据雇员意愿从雇员工资扣款，存入灵活医疗和托儿计划。雇主也可以出资赞助。医疗计划最高扣除额为 $3,000。 托儿计划最高扣除额为$5,000。医疗计划承担医疗保险不负担的费用，如CO-PAY，眼镜，儿童日托费用。因为医疗和托儿计划从工资扣除金额。扣除部份年底不作为个人收入上所得税。参加计划要事前计划好参加金额。在计划中的钱要在年底前用完。如有剩余。不退款也不能延迟到明年。
5．慈善捐赠
可以把自己用不着的汽车，家具，电器用品捐给慈善机构。这样做一来可以助人为乐，二来可以减税。慈善捐赠必须捐赠给合格的慈善机构。如红十字会，教会教育科研机构。捐赠可为现金或实物。捐赠二手实物应在良好状态。实物应按捐赠时市值。捐款要保留收据；实物捐赠价值$500以上，要填写馈赠单位的地址及实物的名称，填写8283表。实物捐款$5,000以上要有评估报告附在税表上。政治捐献，捐献给外国组织，义务服务不能扣除，但以慈善为目的的用车和存车费可以扣除。把已升值的股票赠给自己喜爱的慈善机构，而不是把股票卖掉后赠送现金。这样做可以把原额股票捐赠，自己不用上资本利得税。
6．出售股票
出售股票以减少上税收入。检查一下手中的股票和债券。卖掉长期亏损和前景不看好的股票，用来抵消资本利得和其他收入。如果想把同样的股票买回，要在31天以后。如果过去几年有股票亏损，也没用来抵过税，卖掉一些盈利而前景不明的股票，可低消过去的损失，夫妇两个每年有$3,000 资本亏损可以抵税。
7．不重复上税
美国税法原则规定已付过的税额不用再上税。整理一下你今年上过的税。已付的个人收入税中的州税，地方税，外国税，地税，去年的州，地方补税和伤残保险个人贡献可以扣除今年的上税收入。
8．报销工作开支
税法规定，雇员与工作有关的未报销费用可以抵减上税额如：雇主没报销的但与工作有关的差旅费，交通费，餐饮及交际费的50%，其他与工作有关支出，例如工具材料费，工作服，雇用要求体检，工会费，专业杂志订购费，找工作费用，办公使用自己住宅，进修费。
9．节约能源抵税
政府鼓励节约能源，2006 年安装了节能门窗，顶窗，屋顶的防晒漆，安中央空调，节能热水炉，风扇可以抵销支出的10%，抵税额为$50至$550。安装太阳能和其他再生能源的发电和水暖设备，可以抵销支出的30%，抵税额最高为$2,000。2006 年购买油电混合车，根据车厂，车型和购买时间，抵税额为$250至$3,150。
10．教育费用减税
教育抵税额分两种：希望抵税额(HOPE)和终生学习抵税额(LIFE LEARNING)。希望抵税额是针对大专两年度学位的的学生，学生至少半时上课。学杂费可以抵税，抵税额每年不超过$1,650。终生学习抵税额从 1998年开始使用，学生必须上合格的高等院校。读不读学位均可。抵税额为学杂费的20%，最高每户每年可达$2,000。希望抵税额不可与终生学习抵税额同年使用。享受希望抵税额或终生学习抵税额的人还可享受纽约州教育抵税额，最高每年$300。
纽约有529帐户是无税教育基金，每年夫妇可以为子女存入帐户$12,000, 减纽约上税收入$12,000。教育帐户用于子女的教育，支付学费，杂费，生活费，如有几个子女，帐户上的钱还可以互转，老大的钱用不完转给老二。
参加教育IRA （COVERDELL EDUCATOR SAVING ACCOUNT）。每年可以存入税后钱$2,000可以把帐户里的钱用于大中小学教育。帐户中增值部分不用上税。用税后钱买国家储蓄债券，EE BOND，子女上大学时，用债券付大学费用，帐户中增值部份不用上税。
11．买房
现在房是低迷，是否应买房的因人而易。但从长远看，买房是增值节税的好投资。买房省税，如果买了一幢自住房，头款不多，用银行贷款供房。利息和地址可以冲抵所得税。若干年后，房屋升值，可以享受每人25万以内的增值免税。如把房作为投资出租使用。用租金收入抵消贷款，用贷款利息，地税和折旧冲抵所得税。
如果你想购买房， 应该把买卖公司安排在明年1月，而不是报税年底。因为购房的点数和贷款利息，地税均可抵税。今年已经剩天数不多，积累的利息地税不多，可能不够在逐项扣除使用。浪费了减税额。而放在明年。贷款利息，地税积累12个月。可能产生较大减税效果。
12．赠与
在股市长期积累的财富，卖了要交资本利得税，不卖将来留在身后要交遗产税，夫妇可以每年赠与每个子女$24,000不上赠与税。赠物可以是现金或股票，将来子女18岁时出售股票，因子女收入少，仅上资本利得税15%，而遗产的税率在46%以上。
13．找个好会计师
美国税法虽然严谨繁杂，但如果能够找到一位真正精通美国税法的会计师，要做到合法省税也是不难得。可是往往有些人自己报税，或事请收费便宜的“半瓶子醋”报税，结果是丢了西瓜捡芝麻，生了几十美元报税费，却失去了几百，几千美元的退税款项。甚至是因漏报，错报税，而引起的税务局查帐。招来不必要的麻烦。另外是资料整理准备的齐全，节约会计师的工作时间。报税的费用也会相对降低。
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在美国经营公司如何合理避税，省税
省税的第一个途径是把个人消费转化为允许的商业扣税（business deduction）。其具体的方法是把你的个人费用变成与商业相关费用。其实，比较好的方法是把自己变为公司老板。实际上，这个「变脸」程序并没有你想象的那么复杂。
对于拿工资的人来说，假如你有能够扣税的商业费用，你要递交2106表（Form 2106）。你在A项目（Schedule A）中把抵税项目一一列出，来申请综合抵税。不过，其抵税额限制在调整后总收入（AGI）的2%以内。有时你商业有关的花费无法拿去抵税。
假如你经营一家公司，你就可以把与生意有关的费用统统放进去抵税，而且没有像拿工资的人那样受到A表及调整后总收入2%等限制。这个公司可以是一人公司，也可以是大型公司。假如你是一个个体经营者（sole proprietor），你要用C项目（Schedule C）报告你的收入和花费。但是，你的所有的个人财产，如房屋、汽车、游艇、储蓄和投资等，都可能会因你生意的官司、债务或责任而受到连累。同时，你被国税局查帐的机率相对较高。
假如你成立一家有限责任公司，你要填写1120表、1120S表或者1065表，来报告你的收入和花费。因为个人与公司财产分开，组成一个公司可以保护你的个人财产和少交税，也让你能够较放心睡觉。
你要知道美国的规矩。假如你受雇于其它单位，并不妨碍你经营自己的公司。我过去曾经一心两用。在担任一所大学商学院教授的同时，我还从事会计师的工作。不管你自己的生意是否为你主要的收入来源，其一心多用的原则仍然有效。
关键是得有个「营利的动机」（profit motive）。假如你做生意，你就要建立一个营利动机，即这个生意不可以只是仅仅把花费拿去抵税。按照税法，假如你在过去五年中三年有纯收入，你的营利动机就建立了。一般认为，新的公司在早期并不赚钱。
国税局常常测试你是否有一个实际和真正的营利目的。你并不需要对营利有一个合理的预期。美国税务法庭与美国索赔法庭（U. S. Claims Court）对这个问题的要求不同。例如，税务法庭要求有个主要的营利动机，而索赔法庭认为，有个合理的营利机会（reason-able chance to make a profit）就足够了。
实际上，这个测试是主观的，即考察你的意图是否要赚钱。但是，国税局却用客观的指标去衡量，其指标有以下几条：
一、在行动时你的行为方式。二、你的专长和你的顾问的专长。三、你在这个活动花的时间和努力。四、你对资产用于商业中的增值期望。五、你在执行类似或不同的活动中的成功情况。六、你与这个活动有关的收入或亏损的历史记录。七、获利的经验。八、你的财务状况。九、个人快乐和娱乐的因素。这并不意味著你得为这个工作经受磨难。税务法庭已经做出判决，受苦绝不是抵税的先决条件。
那么，什么样的花费能成为商业扣税的条件呢？为符合商业扣税，你的花费须符合下面四个基本条件：
一、花费的发生必须与你的贸易、商业或专业有关。二、该花费必须是正常的（ordinary）。三、该花费必须是必需的（necessary）。四、在这个情况下，该花费必须不是过分的（lavish）或者过高的奢侈（extravagant）。
国税局常用合理（reasonable）这个辞汇。该辞汇取决于你的行业和一般的商业习惯。这些费用只要是在你的贸易、专业或行业里合理即可，而不必对你必须合理。
在我的日常工作中，我发现许多数人没有善加应用可以抵税的开销，因为它们对税法并不了解。拿工资的人、小商业经营者甚至公司老板并不知道许多税法允许的减税费用，支付上千元他们并不欠的税。
假如你能节省联邦收入税，你通常可能节省州以及市的收入税。同时，你也可以节省你的雇用税以及其它的商业税。别小看这一点点省税。许多省税的项目加在一起，你就能省许多税。
请记住，要收下所有与商业有关的费用收据，并保存至少三年，即在你递交退税表后向以后再推三年。对你来说，建立一个健全的记录系统是省税的关键。
作者：陈琪钱，注册会计师
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在美国搞个小公司(LLC)是否税收有优惠?
一般来讲在美国个人税率要比企业税率低。企业的所得税是34-39%. 美国个人收入8万美金以下所得税才25%. 这意味着如果你的小生意年收入小于35万美金的话，成立LLC要比corporation省税钱.
但是如果企业收入在35万到1千万美元之间的话，corporation税收应该合适. 这是因为个人所得税在这个区间比企业税收高1%.
从运营角度讲，在美国LLC注册和运营都比较便宜. LLC需要的手续少，每年会议也少，也不要写太多的公司备注文件等. 但如果上市的话，还是corporation比较灵活了.
作为折中的方案，有些美国企业选择S corporation的形式。这种形式是corporation但税收上和LLC一样.
链接:
2008/11/04/ask-the-expert-is-it-true-that-i-save-tax-dollars-if-i-form-an-llc/
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在美国设立海外帐户的利弊
华人客户经常问：是否需要设立一个海外帐户(off-shore account）或海外公司？每当遇到这样的问题，我总是对他们说，如果你是美国公民或永久居民，你在世界各地的收入都要向美国合法纳税。
尽管拥有海外帐户或使用海外信用卡并非不合法，但因为外国帐户的确比较容易避税，因此，一些美国富人如公司老板、名人和投资人等在海外设立帐户用以非法避税。他们用信用卡或储蓄卡提取现金，购买从日常用品到游艇和轿车。
设立海外帐户或海外公司一般来说有以下几个原因。
1、保护财产，避免法律诉讼。假如你非常富有，又是法律诉讼的目标，你当然希望别人越难起诉你越好。例如，在那维思（Nevis），在起诉你的公司以前，起诉人必须向法庭交纳许多押金。然后，起诉人还要递交一个说明书，讲明为何要起诉。假如法庭代表感到这个诉讼没有合法根据，就不允许起诉人打官司。而且，法庭还能没收这个押金！因此，无意义的诉讼案在当地很少发生。
2、增加隐私和秘密。有些人非常担心喜欢打官司的律师、前配偶、前商业伙伴、黑道大哥侵入他们的隐私。
3、获得外国投资机会。一些人希望投资外国的共同基金或者美国没有的其它商业机会。
4、减低纳税额。对一个国际企业来说，它经常调整美国公司的结构，以图尽可能的少交税。例如，海外公司的收入在带回美国以前不需要向美国政府交税。因此，一些国际公司在海外成立公司，然后支付智能产权使用费给海外公司。智能产权包括专利、版权、贸易名字和商标、软件和技术等。这个办法可能减少了向美国政府交纳的营业税。
当然，设立海外帐户也有不利的方面。例如，一般必须花费几千元注册一家海外公司，每年可能还要支付几千元的维持费。
在管理层面，也有较高的费用支出。例如，用海外公司开个银行帐户，银行必须符合有关反对洗钱的规定，要求经过公证的公司文件。一旦海外公司股东去世，管理去世者的财产是一件费时和费力的工作。海外公司涉足生意时经常有一些当地政策限制。
因此，是否设立海外公司需要慎重考虑。假如你要保护财产避免收法律诉讼，你可以透过购买一个伞型责任保险（umbrella liability insurance policy）。假如你想省税，你其实有许多合法的策略可以减少你的纳税额。假如你想藏钱逃税，你应该认识到这样做是非法的。因此，我建议读者使用所有的合法手段减少纳税，避免非法行为，否则税务麻烦将非常严重。
有人估计，海外帐户使美国财政部一年损失四百亿元。国税局为了挽回这个损失，已经从主要的信用卡公司索取几百万个交易记录，以审计那些使用者。这些信用卡公司包括American Express和MasterCard。国税局检查这些公司在海外一些避税天堂岛国的银行交易记录，查找美国公民或居民是否利用海外帐户藏匿金钱避税。
同时，美国政府还与一些避税天堂的国家建立互利条约，而后施加压力，让这些国家允许美国政府税务部门查看美国投资者的帐户情况。
法律还要求，假如你有个一万元以上的外国银行帐户，你就要在个人退税表上披露这个帐户。假如你在4月15日前没有这样申报，你就被认为向国税局隐瞒信息，可以会受到严重的处罚。
假如你不是美国公民或居民，你就不是美国的纳税对象，因此不必为境外收入纳税。假如你实在不想向美国政府纳税，你就搬出美国，把钱带走，放弃你在美国的身分。请记住，这个决定是不能取消的。如果你没有美国身分，就不要申请美国绿卡或公民。
因此，一些美国富豪搬去国外，不向美国政府纳税，尽管他们在美国境内挣的钱仍然需要纳税，仅是在外国挣的钱不需要纳税。假如你真正认为美国身分不值得纳税，你可以放弃它。但是，你搬离美国的理由不能是为了逃避向美国纳税。假如美国政府认为你搬去国外是为了避税，它就能追讨你搬走后10年的收入税款。
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30 Last-Minute Tax Tips
Laura Saunders Tuesday，April 5，2011
taxes/article-112478-abb9ef11-4203-3b79-b130-133c3c60e1ef-last-minute-tax-tips-wsj
Are you ready for tax day?
First，some good news：This year's deadlines are unusually late. Because April 15 coincided with a District of Columbia holiday，2010 tax payments are due Monday，April 18. The deadline for those with six-month filing extensions is Oct. 17.
Now for some bad news：Audits on wealthier taxpayers are likely to rise，say tax experts，while refund amounts are merely holding steady. As of mid-March，just over half of all 140 million-plus individual returns had been filed，slightly behind the total for last year，and the average refund continued to be about $3,000.
If you are racing to meet the April 18 deadline，here are some last-minute tips gathered from a broad array of tax preparers. We have identifie wWww Refinanceloanshomeequity Category Camera Refinance Loans Home Equity 报税返税省税之十一：美国报税2010未名空间(mitbbs.com) - 海外华人第一门户n Refinance Loans Home Equity kWww Refinanceloanshomeequity Category Camera Refinance Loans Home Equity 报税返税省税之十一：美国报税2010未名空间(mitbbs.com) - 海外华人第一门户d t Refinance Loans Home Equity Refinance Loans Home Equity Refinance Loans Home Equity Refinance Loans Home Equity